İslami Finansal Araçların Çeşitlendirilmesi
46
Tekâfülü, Prosave Aile Tekâfülü ve Mortsave Aile Tekâfülü. Bu ürünler, katılımcılara koruma ve
tasarruf yatırımları gibi faydalar sağlamaktadır ve çoğunlukla mudârebe ve vekâlet e dayalı olarak
düzenlenmektedir. Tekâfül pencereleri ve departmanı olan üç geleneksel sigortacılık şirketi de
tam teşekküllü tekâfül şirketlerinin sunduğu ürünlere benzer ürünler sunmaktadır; ancak African
Alliance Insurance şirketi29, diğer 2 pencereye30 kıyasla çok daha sağlam bir tekâfül düzenlemesine
sahiptir.
Nijerya’da tekâfül sigortasının performansı, yalnızca geleneksel sigortacılık şirketlerinin sunduğu
tekâfül ürünlerinin performansının, geleneksel sigortacılık ürünlerinin performansıyla kıyaslanması
yoluyla analiz edilebilir; çünkü iki tam teşekküllü tekâfül şirketi ancak 2017’nin ilk çeyreğinde
faaliyete geçmiştir ve dolayısıyla analiz ile karşılaştırma yapabilmek için gereken faaliyet sonuçları
mevcut değildir.
Cornerstone Insurance Plc. şirketinin 2016 tarihli mali tablolarına 31 göre tekâfül ürünlerinin
performansının geleneksel sigortacılık ürünlerinin performansı ile karşılaştırması aşağıdaki
tabloda (Tekâfül Ürünlerinin Performansı) verilmektedir. Şunun belirtilmesi gerekir ki diğer iki
geleneksel sigortacılık şirketi, muhtemelen önemsiz düzeyde olması nedeniyle tekâfül ürünlerinin
performansını bildirmemiştir.
Tablo 20: Aralık 2016 sonu itibarıyla Tekâfül Ürünlerinin Performansı
Tekâfül Sigortası
Ürünleri
Geleneksel
Sigortacılık Ürünleri
Tekâfül/Geleneksel
(%)
Brüt Prim (bin dolar) 672,73 18.242,83 3,69
Brüt Tazminat (bin dolar) 247,58 8.025,20 3,09
Sigortacılık Giderleri (bin
dolar)
139,32 3.634,15 3,83
Sigortalama Sonuçları
(bin dolar)
298,30 2.081,03 14,33
Kaynaklar: Cornerstone Insurance’ın 2016 yılına ait mali tablolarından derlenmiştir.
Yukarıdaki tabloya göre tekâfül ürünlerinin brüt prim, brüt tazminat ve sigortalama giderleri,
geleneksel sigortacılık ürünlerinin aynı göstergelerinin yüzde 4’ünden azdır. Sigortacılık
sektörünün tamamı ile kıyaslandığında, tekâfülün prim, tazminat ve sigortalama giderleri
bakımından performansı, yüzde 4’ten çok daha az olacaktır. Bu, Nijerya’da tekâfül segmentinin
ne kadar küçük olduğunu göstermektedir.
İslami Finans Sektörünün Karşılaştığı Güçlükler
Nijerya’da İslami finans sektörünün gelişimi ve büyümesini engelleyen çeşitli sorunlar mevcuttur.
Bu sorunlar:
• Ayrı bir hukuki çerçevenin olmaması: İFK’ların faaliyetleri, geleneksel finansal kuruluşların
faaliyetlerine yön veren kanunların yorumlanmasına tâbidir. Kanunlarda İFK’lar hakkında
29 African Alliance Insurance’ın internet sitesi: Mart 2017 itibarıyla sunulan tekâfül ürünleri. Erişim adresi: http://www.
30 Cornerstone Insurance’ın internet sitesi: Sunulan tekâfül ürünleri. Erişim adresi:
detail/Nw==, Niger Insurance’ın İnternet sitesi: Sunulan tekâfül ürünleri. Erişim adresi:
index/general/productdetails.php?id=3&subid=4&pid=4
31 Cornerstone Insurance’ın 2016 Yılına ilişkin Yıllık Raporu ve Mali Tabloları için erişim adresi:
CORNERSTONE_-_2015_AUDITED_ACCTS_FINANCI...